С 1 сентября 2016 года открыть расчетный счет в банке стало проще. Сократился список документов, необходимых для открытия счета. А некоторые сведения теперь можно отправить в банк в электронном виде. Новые правила утвердил Федеральный закон от 23 июня 2016 г. № 191-ФЗ.
Какие документы нужны для открытия счета
Чтобы открыть расчетный счет, с банком заключают договор банковского счета (ст. 845, 846 ГК РФ). Для этого компания или предприниматель подают в банк пакет документов. С 1 сентября бумаг стало меньше. Теперь вам не придется представлять свидетельство о регистрации.
Документы, которые нужны для открытия расчетного счета, устанавливает сам банк. Обязательные бумаги перечислены в пункте 4.1 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И:
– приказ на директора, главбуха или доверенность на представителя;
– карточка подписей и оттиск печати;
– свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
– лицензии, по которым работает компания или ИП (если деятельность лицензируется).
Дополнительно банкиры могут запросить документы из приложения 2 к Положению Банка России от 19 августа 2004 г. № 262-П. Это бумаги:
– о государственной регистрации;
– финансовом положении компании;
– предполагаемых операциях и оборотах по расчетному счету;
– деловой репутации в виде письма контрагента.
Росбанк, например, просит у ООО выписку из списка участников/реестра акционеров. Также потребуется заявление-согласие на обработку персональных данных.
Если организация открывает расчетный счет своему обособленному подразделению, она подает в банк те же документы, что и при открытии счета головного офиса. Дополнительно прилагают:
– положение об обособленном подразделении;
– документы, которые подтверждают полномочия руководителя подразделения;
– уведомление о постановке на учет в налоговой инспекции по местонахождению обособленного подразделения.
Об этом сказано в пункте 4.3 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И.
Банковские правила могут предусматривать условие, что организация должна представить заверенную выписку из своих внутренних документов или документов, которые имеют непосредственное отношение к ее деятельности. Такой порядок установлен пунктом 1.11.3 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И.
Для открытия расчетного счета также придется заполнить анкету или заявку по форме банка. Заявку для открытия счета в Росбанке можно составить на его сайте в электронной форме и отправить ее по интернету.
До вступления в силу новых правил компании обязательно подавали свидетельство о регистрации. Этого требовал Налоговый кодекс РФ. С 1 сентября 2016 года данный документ не нужен. Банки сами узнают сведения из ЕГРЮЛ или ЕГРИП (Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 241-ФЗ).
Документы теперь можно сдать в электронном виде. Надо только заверить бумаги усиленной квалифицированной подписью (Федеральный закон от 23 июня 2016 г. № 191-ФЗ).
Справочно: обязан ли предприниматель открывать расчетный счет в банке
Законодательство не обязывает предпринимателя открывать расчетный счет. Расчеты, которые связаны с предпринимательской деятельностью, он может вести через личный счет, открытый как для физического лица, либо наличными. Однако в некоторых случаях расчетный счет необходим. Скажем, при оплате аренды за недвижимость. Это следует из пункта 4 указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У. Тогда, чтобы открыть расчетный счет, понадобится заключить договор банковского счета.
Кто может открыть счет для компании или предпринимателя
С 1 сентября 2016 года расчетный счет откроют без личного присутствия директора компании или бизнесмена. Но только если вас уже обслуживает этот банк. Достаточно того, что руководитель компании или предприниматель являются клиентами банка как частные лица (Закон № 191-ФЗ). Об открытии счета банк сообщит в налоговую инспекцию по месту своего учета. Туда же подаст сведения, когда закроет счет, или изменит его реквизиты. На это банкирам отвели три рабочих дня (п. 1 ст. 86 НК РФ). Компании и ИП теперь не обязаны сообщать о счетах в ИФНС. Такой порядок действует в отношении любого счета, открытого компанией по договору с банком. Важно, чтобы по счету происходило движение денежных средств.
Когда банк откажется открыть счет
Банк не откроет счет сомнительному клиенту, которому он нужен для отмывания доходов. При этом банкиры вправе запросить у клиента различные документы и сведения. Конкретного перечня нет – он остается на усмотрение банка (Закон № 191-ФЗ). Если банк откажет неправомерно, компания вправе оспорить решение в суде. На практике судьи поддерживают компании (постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 18 марта 2016 г. № Ф08-754/2016).
Но даже если счет вам открыли, проводить по нему сомнительные операции рискованно. Банк контролирует, как клиент использует свой счет. Специалисты обращают внимание на изменение дебиторки и кредиторки, остаток на счетах по данным банка и отчетности, на то, есть ли ежедневная инкассация. Для проверки могут запросить необходимые документы. Согласие на то, чтобы представлять их по запросу банкиров, компания (ИП) дает, когда оформляет документы по счету.
